Que ce soit via des applications comme Vinted ou Marketplace, en créant du contenu sur les réseaux sociaux ou encore en investissant de l’argent sur des sites de trading, de plus en plus de jeunes Belges gagnent de l’argent en ligne.
Alors, faut-il déclarer l’argent gagné sur internet ? Certains pourraient penser que, comme leur activité est virtuelle, il ne faut pas la déclarer. C’est faux.
La manière dont il faut déclarer tes revenus dépend de l’ampleur de ton activité. On fait le point.
Oui, si ton activité est régulière.
Non, si ton activité est exceptionnelle.
Le SPF Finances estime que ton activité est régulière si tu gagnes des revenus tous les jours, semaines ou mois grâce à cette activité.
Si tu as des doutes sur ton activité et que tu veux être certain de rester dans la légalité, contacte le 1819. C’est un centre d’information pour les indépendants à Bruxelles. Tu peux également contacter directement le Contrôle des Lois Sociales afin de leur poser la question.
Sache également que le fait d’être étudiant ne te dispense pas de devoir prendre le statut d’indépendant si ton activité l’impose. Dans ce cas, tu pourras peut-être bénéficier du statut d’étudiant indépendant. Ce statut te permet d’avoir une réduction sur tes cotisations sociales. Tout savoir sur le statut étudiant indépendant.
Le 1819 pourra t’en dire plus sur ce statut ainsi que tout ce qu’il faut savoir pour démarrer officiellement ton activité.
Oui.
Tous les citoyens Belges qui gagnent de l’argent doivent le déclarer dans leur déclaration d’impôt.
Cela ne signifie pas automatiquement qu’ils payeront des impôts sur leurs revenus, mais ils ont l’obligation de les déclarer.
Dans ta déclaration, tu dois indiquer tout ce que tu as perçu :
Tu trouveras le détail de tous les revenus imposables sur le site du SPF Finances.
Le SPF Finances se basera sur ta déclaration pour calculer si tu dois payer des impôts ou pas et à quel taux.
Pour les activités en ligne qui demandent le statut d’indépendant, les revenus gagnés sur internet seront déclarés et taxés comme des revenus professionnels.
Ces revenus s’ajouteront donc à tes revenus salariés si tu as déjà un travail à côté de ton activité en ligne.
Tu paieras des impôts ordinaires sur ces revenus. C’est-à-dire que tu devras payer un pourcentage de ce que tu as gagné. Pour en savoir plus sur les tranches d’imposition et les taux, rends-toi sur le site du SPF Finances.
Si tu gagnes de l’argent en ligne de manière occasionnelle, et que tu n’as pas le statut d’indépendant, tu dois alors déclarer ces revenus dans la partie « revenus divers » de ta déclaration.
Ces revenus ne seront pas additionnés à tes revenus professionnels. Ils seront imposés à part avec un taux d’imposition de 33%. Tu payes donc bien des impôts sur ces revenus mais à un taux fixe.
Exceptions : tu ne dois pas déclarer ces revenus si ton activité se fait dans le cadre de « la gestion normale de ton patrimoine privé ». C’est par exemple le cas si tu vends quelques vêtements sur vinted ou ton ancien bureau sur Marketplace.
Oui, si tu es encore à charge de tes parents, tes revenus gagnés en ligne peuvent avoir un impact sur les impôts de tes parents. Il s’agit en fait des mêmes règles que pour le job étudiant.
Pour pouvoir rester fiscalement à charge de tes parents, et ainsi qu’ils puissent bénéficier d’une réduction sur leurs impôts, tu ne peux pas gagner plus d’un certain montant de revenus.
Pour l’année 2024, le montant à ne pas dépasser est de 7.290€ net (9.112,5€ brut). Si les revenus proviennent uniquement d’un job étudiant (ou d’un travail d’étudiant-indépendant), on peut ajouter 3.310€ brut et cela fait un total de 12.422,50€ brut.
Si tu dépasses ces plafonds, tes parents ne pourront plus te déclarer à leur charge et ils perdront donc la réduction sur leurs impôts.
Encore une fois, il s’agit des mêmes règles que pour le job étudiant. Pour maintenir ton droit aux allocations familiales, à Bruxelles, tu ne peux pas travailler plus de 240h par trimestre. Sauf le 3e trimestre entre deux années d’études pendant lequel il n’y à pas de limite d’heures.
On est d’accord, lorsqu’on travaille comme indépendant, c’est plus compliqué de contrôler ses heures de travail.
Cependant, si tu bénéficies du statut d’étudiant-indépendant, les caisses d’allocations familiales partiront du principe que tu maintiens ton droit aux allocations familiales tant que tu ne dépasses pas la limite de revenus pour bénéficier de l’avantage étudiant-indépendant.
En 2024, cette limite est de maximum 8.204,60 € net imposable dans le cadre de ton activité.
En principe, pour pouvoir être indépendant et s’inscrire à la banque carrefour des entreprises, il faut être majeur. Tu ne pourras donc pas obtenir ce statut si tu n’as pas encore 18 ans. La loi belge n’a en effet encore rien prévu pour ce cas de figure.
Si tu te retrouves dans cette situation, le mieux est de contacter le Contrôle des Lois Sociales afin de demander une éventuelle dérogation. Le Contrôle des Lois sociales est l’institution chargée d’assurer le respect des règles sur le travail en Belgique.
En ce qui concerne les impôts, si tu as gagné de l’argent, tu es dans l’obligation de remplir une déclaration d’impôt, même si tu es encore mineur. Cette règle est valable peu importe la source de tes revenus : job étudiant ordinaire ou revenus gagnés en ligne.
Avant de détailler les règles applicables en Belgique, faisons un bref rappel des notions importantes à connaître lorsqu’on gagne de l’argent.
Les impôts concernent tous les citoyens belges qui gagnent de l’argent, en Belgique ou à l’étranger. Chaque année, toutes les personnes majeures ainsi que les mineurs qui gagnent de l’argent doivent remplir une déclaration d’impôt. Ils déclarent alors tout l’argent qu’ils ont gagné. Ils paieront ensuite des impôts sur cet argent. Cependant, il y a certaines catégories de revenus sur lesquelles il ne faut pas payer d’impôts. On voit ça plus loin.
Toute personne qui gagne de l’argent de manière régulière en exerçant une activité autre que du travail salarié doit prendre le statut d’indépendant. Pour obtenir ce statut il suffit de s’inscrire à la banque carrefour des entreprises et à une caisse d’allocations sociales.
Lorsqu’on s’inscrit comme indépendant, on reçoit un numéro de TVA. Ce numéro de TVA permet de facturer officiellement ses services. La plupart des activités professionnelles sont assujetties à la TVA, cela signifie que, lorsqu’on facture nos services, notre client devra probablement payer un montant en plus pour la TVA.
Tous les travailleurs salariés, c’est-à-dire qui ont un contrat de travail, payent automatiquement des cotisations sociales sur leur salaire. Les indépendants et les freelance doivent, quant à eux, payer des cotisations sociales chaque trimestre via leur caisse d’assurance sociale. Le montant dépend de leurs revenus.
Être fiscalement à charge de tes parents signifie qu’aux yeux du SPF Finances, tu dépends financièrement de tes parents. Le SPF Finances est l’institutions qui s’occupe de calculer l’impôt des citoyens en Belgique. L’impôt, c’est un prélèvement, une taxe que l’État opère sur les ressources des personnes afin de subvenir aux dépenses publiques.
Lorsque des parents ont un ou plusieurs enfants à charge, ils bénéficient d’une réduction sur leurs impôts.
Si les revenus d’un enfant dépassent certains montant, le SPF Finances estime alors qu’il n’est fiscalement plus à charge de ses parents et supprime la réduction. Conséquence ? Les parents doivent payer plus d’impôts qu’avant.
Pour toutes tes questions liées aux impôts, tu peux contacter directement le SPF Finances.
Pour tes questions par rapport au travail comme indépendant, tu trouveras déjà plein d’informations sur le site du 1819. Et si tu as encore des questions, contacte-nous au 02 514 41 11 ou viens nous rencontrer dans l’un de nos Points Info !
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