Tu as décroché un job étudiant et tu te demandes maintenant quelles règles tu dois respecter pour les limites d’heures et de revenus ? Il existe 4 limites auxquelles tu dois faire attention :
- Maximum 600h/an pour ton avantage sur les cotisations sociales.
- Maximum 240h/trimestre pour maintenir ton droit aux allocations familiales.
- Maximum 7.965 € brut ou 10.090 € brut pour rester à charge de tes parents.
- Maximum 14.514,29 € brut pour ne pas devoir payer tes propres impôts.
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Ces limites sont indépendantes les unes des autres. Cela signifie qu’il est possible d’en dépasser une sans que cela n’impacte les autres. Tu pourrais par exemple perdre ton droit aux allocations familiales pour un trimestre mais respecter malgré tout le quota des 600h/an. Garde donc bien ces limites à l’œil.
1. L’avantage sur les cotisations sociales pour les étudiants : 600h/an
L’avantage principal avec un contrat de type étudiant est une réduction sur les cotisations sociales et patronales.
Les cotisations sociales sont un prélèvement que l’ONSS opère sur le salaire des travailleurs. Ces cotisations servent à financer le système de sécurité sociale belge comme le chômage, la mutuelle, la pension, etc.
Un travailleur ordinaire paye 13,7% de cotisations sociales qui sont prélevées directement sur son salaire brut. Un travailleur sous contrat étudiant ne paye que 2,71%.
En résumé, pour le même travail et le même salaire brut, un étudiant aura un salaire net plus élevé qu’un travailleur ordinaire.
En plus de ça, un employeur paye des cotisations patronales moins élevées lorsqu’il engage un étudiant. Un étudiant lui coûte donc moins cher. C’est pour cette raison que c’est plus facile de trouver un contrat de type étudiant.
Un avantage pour 600h par an pour l’année 2023
Cet avantage tu y as droit pour 600 heures de travail par an.
Tu peux amener une preuve des heures qu’il te reste en téléchargeant ton attestation sur www.student@work.be
Pour tout savoir sur cette attestation et comment la télécharger, c’est par ici.
Et si je dépasse les 600h ?
Ce n’est pas grave.
Tu ne pourras simplement plus bénéficier de l’avantage sur les cotisations à partir de la 601ème heure. Tu commenceras donc à payer des cotisations sociales ordinaires ce qui aura pour conséquence que pour le même travail, tu gagneras un peu moins. La différence entre ton salaire brut, ce que l’employeur te paye, et ton salaire net, ce qui finit dans ta poche, est plus grande.
2. Maintenir ton droit aux allocations familiales : max 240h de travail par trimestre
Si tu es étudiant, de manière générale tu perçois tes allocations familiales jusqu’à tes 25 ans.
Si tu travailles en tant qu’étudiant, tu dois tenir compte des limites suivantes :
Tu peux travailler maximum 240 heures par trimestre.
Si tu dépasses cette limite, tu ne percevras alors pas d’allocations familiales pour le trimestre en question. Si tes parents ont perçu des allocations familiales pour la période où tu as trop travaillé, ils devront les rembourser.
Exception : durant l’ensemble des vacances d’été, tu peux travailler sans limite d’heures à condition de reprendre des études l’année suivante. Si tu n’es plus étudiant l’année suivante, toutes les infos sont ici.
| 1er TRIMESTRE (janvier, février, mars) | max. 240 heures |
| 2ème TRIMESTRE (avril, mai, juin) | max. 240 heures |
| 3ème TRIMESTRE (juillet, août, septembre) | pas de limite d’heures (si toujours étudiant l’année d’après) |
| 4ème TRIMESTRE (octobre, novembre, décembre) | max. 240 heures |
Attention : la législation sur les allocations familiales a été régionalisée en janvier 2020. La limite des 240 heures par trimestre est donc valable si tu es domicilié à Bruxelles. Pour la Flandre et la Wallonie, c’est alors un autre système.
3. Rester fiscalement à charge de tes parents quand tu as un job étudiant
Qu’est ce que ça veut dire être fiscalement à charge ?
Être fiscalement à charge de tes parents signifie qu’aux yeux du SPF Finances, tu dépends financièrement de tes parents. Le SPF Finances est l’institution qui s’occupe de calculer l’impôt des citoyens en Belgique.
Lorsque des parents ont un ou plusieurs enfants à charge, ils bénéficient d’une réduction sur leurs impôts.
Si les revenus d’un enfant dépassent certains montants, le SPF Finances estime alors qu’il n’est fiscalement plus à charge de ses parents et supprime la réduction. Conséquence? Les parents doivent payer plus d’impôts.
Comment rester à charge de mes parents ?
Pour rester à charge tu dois respecter un certain plafond de revenus. C’est-à-dire que tu ne peux pas gagner plus d’une certaine somme d’argent sur une année civile. Une année civil s’étale du 1er janvier au 31 décembre. On ne parle donc pas ici d’année scolaire.
Pour l’année 2023 les revenus maxima sont:
7.965 € brut si tes parents sont imposés conjointement
10.090 € si tu es à la charge d’un parent isolé
Et si je dépasse ces montants ?
Tes parents perdront leur avantage fiscal. Il n’auront donc plus droit à la réduction sur leurs impôts.
Perdre l’avantage n’est pas grave en soi. C’est simplement qu’il faut discuter de cela avec tes parents afin d’analyser la situation et calculer si perdre leur avantage en vaut la peine ou non.
Perdre cet avantage peut parfois représenter de grosses sommes d’argent. Il peut arriver que la somme que tes parents perdent en termes de réduction d’impôts soit plus grande que la somme des revenus que tu auras gagné en travaillant. C’est pourquoi, si tu envisages de dépasser cette limite, c’est toujours mieux d’en discuter avec tes parents.
4. L’impact des revenus de mon job étudiant sur mes propres impôts
À priori, il est rare que les étudiants payent des impôts étant donné que leurs revenus annuels ne sont pas élevés. Par contre, les étudiants qui travaillent beaucoup risquent de quand même devoir en payer.
Le système d’imposition en Belgique fonctionne par tranches d’imposition. Un tranche d’imposition correspond à un certain montant de revenus. Au plus ce montant est élevé, au plus le taux d’imposition sera élevé. Autrement dit, au plus on gagne d’argent, au plus on paye d’impôts.
La première tranche d’imposition est une tranche pour laquelle le taux d’imposition est de 0%. C’est donc une tranche sur laquelle on ne paye pas d’impôts. Pour les revenus 2023, cette première tranche correspond aux revenus compris entre 0 € à 9.270 € net (soit 13.242,86 € brut).
En d’autres termes, tant que tes revenus ne dépassent pas 14.514,29 € brut par an, tu ne devras pas payer d’impôt.
Au-delà de cette somme, tu commenceras à payer des impôts sur tes revenus.
Je suis encore étudiant, dois-je remplir une déclaration d’impôts ?
Oui.
Tout citoyen belge de plus de 18 ans doit obligatoirement remplir une déclaration d’impôts. C’est le cas, même si tu ne travailles pas ou que tu n’as pas dépassé le plafond de 13.242,86 € brut.
Dois-je payer un précompte professionnel ?
Le précompte professionnel est une avance sur le paiement des impôts et est directement prélevé sur le salaire brut.
Comme il est rare que les étudiants payent des impôts, à priori tu ne paieras pas de précompte professionnel. Cependant, il arrive que certains employeurs en prélèvent quand même un. Dans ce cas, si après le calcul de l’impôt il s’avère que tu ne dois pas en payer en fin d’année, tu seras alors remboursé via ton avertissement extrait-de-rôle. D’où l’importance de remplir ta déclaration.
Si tu observes que ton employeur prélève un précompte professionnel et que tu es sûre de ne pas dépasser le plafond, tu peux lui demander de supprimer ce prélèvement. Mais dans ce cas, attention aux mauvaises surprises si tu dépasses finalement le plafond en fin d’année.
Besoin d’un coup de pouce pour lire ta fiche de paye et comprendre où se trouve le brut, le net, le précompte ? Consulte notre fiche mémo comprendre ma fiche de paie.
A garder en tête : les 4 règles job étudiants sont indépendantes les unes des autres
Ces 4 règles sont indépendantes les unes des autres.
Si tu dépasses l’un des plafonds, que ce soit en termes d’heures ou de revenus, cela ne signifie pas que tu perds l’ensemble des droits dont on a parlé ci-dessus.
Généralement, les employeurs ne surveilleront que les 600 heures étant donné que c’est le seul point qui leur est également bénéfique.
Pour les 3 autres, ce sera à toi de garder ça à l’œil.
Prenons un exemple pour clarifier tout ça.
Disons que tu travailles:
1er trimestre – 105 heures
2ème trimestre – 20 heures
3ème trimestre – 350 heures
4ème trimestre – 200 heures
Pour un total annuel de 675 heures pour lesquelles tu as touché 10.500€ brut sur l’année.
1. Dans ce cas, au bout des 600 premières heures tu perdras l’avantage sur les cotisations sociales. Tu payeras donc des cotisations sociales plus élevées de la 601ème à la 675ème heure.
2. Par contre, comme tu n’as pas dépassé la limite des 240 heures par trimestre (sauf pour le troisième trimestre mais il n’y a pas de limite comme tu as continué tes études au 4ème trimestre), tu maintiens ton droit aux allocations familiales toute l’année.
3. En ce qui concerne le fait de rester à charge de tes parents, comme tu as dépassé les plafonds, tu ne pourras pas être considéré comme fiscalement à charge de tes parents pour cette année. Ils perdront leur avantage.
4. Par contre, comme tu n’as pas dépassé le plafond de 14.514,29 € brut, tu ne devras pas payer d’impôts (mais tu dois quand même rentrer ta déclaration).
On espère que ces règles sont plus claires ! Si tu souhaites en savoir plus sur la législation du job étudiant, consulte notre guide législation job étudiant. Et si tu as encore une question, n’hésite pas à nous la poser via l’onglet ci-dessous ou à rencontrer l’un de nos informateurs dans nos points-info.