Les règles du job étudiant

Quelles sont les limites à ne pas dépasser pour garder son avantage sur les cotisations sociales, maintenir ses droits aux allocations familiales, rester à charge de ses parents et/ou ne pas devoir payer ses propres impôts ?

Tu as décroché un job étudiant et tu te demandes maintenant quelles règles tu dois respecter pour les limites d’heures et de revenus ? Il existe 4 limites auxquelles tu dois faire attention :

• D’abord, maximum 650 heures par an pour ton avantage sur les cotisations sociales.
• En deuxième lieu, maximum 240 heures par trimestre pour maintenir ton droit aux allocations familiales.
• Ensuite, maximum 12.422,5 € brut pour rester à charge de tes parents.
• Pour finir, maximum 15.100 € brut pour ne pas devoir payer tes propres impôts.

Ces limites sont indépendantes les unes des autres donc il est possible d’en dépasser une sans que cela n’impacte les autres. Tu pourrais par exemple perdre ton droit aux allocations familiales pour un trimestre mais respecter malgré tout le quota des 650 heures /an. Garde donc bien ces limites à l’œil !

1. L’avantage sur les cotisations sociales pour les jobs étudiants : 650 heures par an sous cotisations sociales réduites

L’avantage principal avec un contrat de type étudiant est une réduction sur les cotisations sociales et patronales. 

Les cotisations sociales, c’est quoi ? 

Les cotisations sociales sont un prélèvement que l’ONSS opère sur le salaire des travailleurs. Ces cotisations servent à financer le système de sécurité sociale belge comme le chômage, la mutuelle, la pension, etc.
Un travailleur ordinaire paye 13,7% de cotisations sociales qui sont prélevées directement sur son salaire brut. Un travailleur sous contrat étudiant ne paye que 2,71%. 

En résumé, pour le même travail et le même salaire brut (ce que l’employeur te paye), tu auras un salaire net (ce qui finit dans ta poche) plus élevé qu’un travailleur ordinaire.

Les cotisations patronales, c’est quoi ? 

En plus de ça, un employeur paye des cotisations patronales moins élevées lorsqu’il engage un étudiant. Un étudiant coûte donc moins cher et c’est pour cette raison que c’est plus facile de trouver un contrat de type étudiant. 

Un avantage pour 650 heures par an pour l’année 2025

Cet avantage, tu y as droit pour 650 heures de travail par an. 

Tu peux amener une preuve des heures qu’il te reste en téléchargeant ton attestation sur www.student@work.be

Pour tout savoir sur cette attestation et comment la télécharger, c’est par ici.

Et si je dépasse les 650 heures?

Ce n’est pas grave.

Tu ne pourras simplement plus bénéficier de l’avantage sur les cotisations à partir de la 651ème heure. Tu commenceras donc à payer des cotisations sociales ordinaires ce qui aura pour conséquence que pour le même travail, tu gagneras un peu moins. La différence entre ton salaire brut, ce que l’employeur te paye, et ton salaire net, ce qui finit dans ta poche, est plus grande.

2. Maintenir ton droit aux allocations familiales : max 240h de travail par trimestre

Si tu es étudiant alors de manière générale tu perçois tes allocations familiales jusqu’à tes 25 ans.

Si tu travailles en tant qu’étudiant alors tu dois tenir compte des limites suivantes :

Tu peux travailler maximum 240 heures par trimestre. 

Si tu dépasses cette limite alors tu ne recevras alors pas d’allocations familiales pour le trimestre en question. Si tes parents ont perçu des allocations familiales pour la période où tu as trop travaillé alors ils devront les rembourser.

Exception : durant l’ensemble des vacances d’été, tu peux travailler sans limite d’heures à condition de reprendre des études l’année suivante et si tu n’es plus étudiant l’année suivante, toutes les infos sont ici.

3. Comment éviter que tes parents payent plus d’impôts ? Rester fiscalement à charge de tes parents quand tu as un job étudiant ?

Qu’est ce que ça veut dire être fiscalement à charge ?

Être fiscalement à charge de tes parents signifie qu’aux yeux du SPF Finances, tu dépends financièrement de tes parents. Le SPF Finances est l’institution qui s’occupe de calculer l’impôt des citoyens en Belgique. L’impôt, c’est un prélèvement, une taxe que l’État opère sur les ressources des personnes afin de subvenir aux dépenses publiques.

Lorsque des parents ont un ou plusieurs enfants à charge, ils bénéficient d’une réduction sur leurs impôts.

Si les revenus d’un enfant dépassent certains montants, le SPF Finances estime alors qu’il n’est fiscalement plus à charge de ses parents et supprime la réduction. Conséquence ? Les parents doivent payer plus d’impôts qu’avant.

Comment rester à charge de mes parents ?

Pour rester à charge, tu dois respecter un certain plafond de revenus. C’est-à-dire que tu ne peux pas gagner plus d’une certaine somme d’argent sur une année civile. Une année civile s’étend du 1er janvier au 31 décembre. On ne parle donc pas ici d’année scolaire.

Pour l’année 2024, les revenus maxima sont, peu importe ta situation familiale :

• 7.290 € net (12.422,5 brut)

Et si je dépasse ce montant ?

Tes parents perdront leur avantage fiscal et ils n’auront donc plus droit à la réduction sur leurs impôts.

Perdre l’avantage n’est pas grave en soi. C’est simplement qu’il faut discuter de cela avec tes parents afin d’analyser la situation et calculer si perdre leur avantage en vaut la peine ou non. 

Perdre cet avantage peut parfois représenter de grosses sommes d’argent. Il peut arriver que la somme que tes parents perdent en termes de réduction d’impôts soit plus grande que la somme des revenus que tu auras gagné en travaillant. C’est pourquoi, si tu envisages de dépasser cette limite alors c’est toujours mieux d’en discuter avec tes parents.

4. L’impact des revenus de mon job étudiant sur mes propres impôts

À priori, il est rare que les étudiants payent des impôts étant donné que leurs revenus annuels ne sont pas élevés. Par contre, les étudiants qui travaillent beaucoup risquent de quand même devoir en payer. 

Les impôts en Belgique, comment ça fonctionne ? 

Pour rappel, l’impôt, c’est un prélèvement, une taxe que l’État opère sur les ressources des personnes afin de subvenir aux dépenses publiques.

Le système d’imposition en Belgique fonctionne par tranches d’imposition. Une tranche d’imposition correspond à un certain montant de revenus. Au plus ce montant est élevé, au plus le pourcentage (%) d’imposition sera élevé. Autrement dit, au plus on gagne d’argent, au plus on paye d’impôts. 

La première tranche d’imposition est une tranche pour laquelle le taux d’imposition est de 0% et c’est donc une tranche sur laquelle on ne paye pas d’impôts. 

Pour l’exercice d’imposition 2024 (revenus 2023), cette première tranche correspond aux revenus compris entre 0 € à 10.160 € net (soit 14.514,29 € brut). 

Pour l’exercice d’imposition 2025 (revenus 2024), cette  première tranche correspond aux revenus compris entre 0 € à  à 10.570 euros (soit 15.100 € brut) .

En d’autres termes, tant que tes revenus ne dépassent pas 15.100 € brut par an, tu ne devras pas payer d’impôt.

Au-delà de cette somme, tu commenceras à payer des impôts sur tes revenus.

Je suis encore étudiant, dois-je remplir une déclaration d’impôts ?

Oui.

Tout citoyen belge de plus de 18 ans doit obligatoirement remplir une déclaration d’impôts. C’est le cas, même si tu ne travailles pas ou que tu n’as pas dépassé le plafond de 15.100 € brut.

Dois-je payer un précompte professionnel ?

Le précompte professionnel est une avance sur le paiement des impôts et est directement prélevé sur le salaire brut. Ainsi, tu ne dois pas payer tous tes impôts une fois sur l’année. Chaque mois, tu payes déjà une partie de tes impôts en recevant un salaire net moins élevé. 

Comme il est rare que les étudiants payent des impôts, à priori tu ne paieras pas de précompte professionnel. Cependant, il arrive que certains employeurs en prélèvent quand même un. Dans ce cas, si après le calcul de l’impôt il s’avère que tu ne dois pas en payer en fin d’année alors tu seras alors remboursé via ton avertissement extrait-de-rôle. D’où l’importance de remplir ta déclaration.

Si tu observes que ton employeur prélève un précompte professionnel et que tu es sûre de ne pas dépasser le plafond alors tu peux lui demander de supprimer ce prélèvement. Mais dans ce cas, attention aux mauvaises surprises si tu dépasses finalement le plafond en fin d’année.

Besoin d’un coup de pouce pour lire ta fiche de paye et comprendre où se trouve le brut, le net, le précompte ? Consulte notre fiche mémo comprendre ma fiche de paie.

A garder en tête : les 4 règles job étudiants sont indépendantes les unes des autres

Ces 4 règles sont indépendantes les unes des autres.

Si tu dépasses l’un des plafonds, que ce soit en termes d’heures ou de revenus alor cela ne signifie pas que tu perds l’ensemble des droits dont on a parlé ci-dessus.

Généralement, les employeurs ne surveilleront que les 650 heures par an étant donné que c’est le seul point qui leur est également bénéfique.

Pour les 3 autres, ce sera à toi de garder ça à l’œil.

Prenons un exemple pour clarifier tout ça.

Disons qu’en 2024, tu travailles:
1er trimestre – 105 heures
2ème trimestre – 20 heures
3ème trimestre – 350 heures
4ème trimestre – 200 heures

Pour un total annuel de 675 heures pour lesquelles tu as touché 10.500€ brut sur l’année.

1. Dans ce cas, au bout des 650 premières heures tu perdras l’avantage sur les cotisations sociales. Tu payeras donc des cotisations sociales plus élevées de la 651ème à la 675ème heure.
2. Par contre, comme tu n’as pas dépassé la limite des 240 heures par trimestre (sauf pour le troisième trimestre mais il n’y a pas de limite comme tu as continué tes études au 4ème trimestre), tu maintiens ton droit aux allocations familiales toute l’année.
3. En ce qui concerne le fait de rester à charge de tes parents, comme tu n’as pas dépassé les plafonds, tu pourras être considéré comme fiscalement à charge de tes parents pour cette année. Ils garderont leur avantage.
4. Par contre, comme tu n’as pas dépassé le plafond de 15.100 € brut, tu ne devras pas payer d’impôts (mais tu dois quand même rentrer ta déclaration).

On espère que ces règles sont plus claires ! Si tu souhaites en savoir plus sur la législation du job étudiant, consulte notre guide législation job étudiant. Et si tu as encore une question alors n’hésite pas à nous la poser via l’onglet ci-dessous ou à rencontrer l’un de nos informateurs dans nos points-info.